为依法惩治非法从（cóng）事资金支付（fù）结算业务、非法（fǎ）买卖（mài）外汇犯罪活动，维护金融（róng）市场秩序，根据《中华人（rén）民共和国刑法》《中华人（rén）民共和国（guó）刑事诉讼法（fǎ）》的规定，现就办理非法从事资金支付结算业务（wù）、非（fēi）法（fǎ）买卖外汇（huì）刑事案件适用法律的若（ruò）干问题（tí）解（jiě）释如下（xià）：

第一条 违反国家（jiā）规定，具有（yǒu）下（xià）列情形（xíng）之一的，属（shǔ）于（yú）刑法第（dì）二百（bǎi）二十五（wǔ）条第三项规定的（de）“非法从（cóng）事资金支付结算业务”：

（一（yī））使用（yòng）受理（lǐ）终端或者网（wǎng）络（luò）支付接口等方法，以（yǐ）虚构交易、虚（xū）开价格、交易退款等（děng）非法方式向指（zhǐ）定付款方支付货币资金的；

（二）非法（fǎ）为（wéi）他人提供单（dān）位银行结算账户（hù）套现或者单（dān）位银行结算账户转个（gè）人账户服务的；

（三）非法为（wéi）他人提供支票套现服务（wù）的；

（四（sì））其他非法从事资（zī）金支付结算业务的情形。

第二条 违反国家规定（dìng），实施（shī）倒买倒（dǎo）卖外汇或者变相买（mǎi）卖外汇等非（fēi）法买卖外汇行为（wéi），扰乱金融市场秩序，情节严重的，依照刑法第（dì）二百二十五条第四（sì）项（xiàng）的规定，以非法经营（yíng）罪定罪处（chù）罚。

第三（sān）条非法从事资金支付结算业务或者非法（fǎ）买卖外汇，具有下列（liè）情形之一的，应当认定为非法经营行为“情（qíng）节严重（chóng）”：

（一）非法（fǎ）经营数（shù）额在五百万元以上（shàng）的（de）；

（二（èr））违法所得数额在十万元以上（shàng）的。

非法经营数额在二百五十万元以上，或者（zhě）违（wéi）法所（suǒ）得（dé）数额在五万元以（yǐ）上（shàng），且具（jù）有下列情（qíng）形之一的，可以认（rèn）定为非法经营行为“情节严重”：

（一）曾因非法从事资金（jīn）支付（fù）结算业务或者（zhě）非（fēi）法买（mǎi）卖外汇犯罪行为受过（guò）刑（xíng）事追究的；

（二）二年（nián）内（nèi）因非（fēi）法从事（shì）资（zī）金支付结算业（yè）务或者非法买卖（mài）外汇违法行为受过行政处罚的；

（三）拒不交（jiāo）代涉案资金去（qù）向或者拒不配合追缴工作，致使（shǐ）赃款无（wú）法追缴的；

（四（sì））造成其他严重后果的。

第四条 非法（fǎ）从事资金支付结（jié）算业务或者非法买卖（mài）外汇，具（jù）有下列情（qíng）形之（zhī）一（yī）的（de），应当认定为非法经营（yíng）行为“情节（jiē）特（tè）别严重”：

（一）非法经营数额在二千五百（bǎi）万元以上的（de）；

（二）违法所得（dé）数额在五十（shí）万元以（yǐ）上的（de）。

非法经（jīng）营数（shù）额在一千二百五十（shí）万元以上，或者违法所得数额在二十五万元以上，且具有本解（jiě）释第三条第二款规定的四种情形之一（yī）的，可以认定为非法经营（yíng）行为“情节（jiē）特别严重（chóng）”。

第（dì）五条 非法（fǎ）从事资金支付结算业务或（huò）者非法买卖（mài）外汇，构成非法经营（yíng）罪，同时又构成刑法（fǎ）第（dì）一百（bǎi）二十条（tiáo）之一规定（dìng）的（de）帮助恐怖（bù）活动（dòng）罪或者第一百九十一条规定的洗（xǐ）钱罪的，依照处罚（fá）较重的规定定罪（zuì）处罚。

第（dì）六条 二次以上非法从事资金支付结算（suàn）业务或者非（fēi）法买卖外汇，依法应予行政处理或者刑事处（chù）理而未经处理的，非法经营数额或者违法所（suǒ）得数额（é）累计计（jì）算。

同一案件中，非法经（jīng）营数额、违法所得（dé）数额分别构成情节（jiē）严重、情节（jiē）特别（bié）严重的，按（àn）照处罚（fá）较重的数额定罪（zuì）处罚。

第七条 非法从事资金支付（fù）结（jié）算业务（wù）或（huò）者非法买卖外汇违法所得数额难以确定的，按非法经营数额的千分之一认定违法（fǎ）所得数（shù）额，依法并处或者单处违（wéi）法所（suǒ）得一倍（bèi）以上五倍以（yǐ）下罚金。

第八条（tiáo） 符合本解释第三条规定的（de）标（biāo）准，行为人如实供述犯罪事实，认罪悔（huǐ）罪，并积极配合调查，退缴违法所（suǒ）得的（de），可以从轻（qīng）处罚；其中犯（fàn）罪情节轻微的，可（kě）以依法不起诉或者免予刑事处罚。

符合刑事诉讼法（fǎ）规（guī）定的（de）认罪认罚从（cóng）宽适用范围和条件（jiàn）的，依照刑事诉（sù）讼法的规定（dìng）处理。

第九条（tiáo） 单位（wèi）实施本解释第一（yī）条（tiáo）、第二条规定的非法从事资金支付结算业务、非法（fǎ）买卖外汇行为（wéi），依照本解（jiě）释规定（dìng）的定（dìng）罪量刑标准（zhǔn），对单位判处罚金（jīn），并对其直接负责的主管人员（yuán）和其他（tā）直接责任人员定罪处（chù）罚。

第十条 非法从事资（zī）金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件中的犯（fàn）罪地，包括犯罪（zuì）嫌（xián）疑人、被告人用于犯罪活动（dòng）的（de）账（zhàng）户开立地、资金接收地、资金（jīn）过渡账户开立地、资金账户（hù）操（cāo）作地，以及资金交易对手资金交付和汇出地等。

第（dì）十一条 涉及外汇的犯罪（zuì）数额，按照案发（fā）当（dāng）日（rì）中国外汇交易中心或者中国（guó）人民银行（háng）授权机构公布的人民币对（duì）该货币的（de）中间价（jià）折合成人民（mín）币计（jì）算。中国（guó）外汇交易中心（xīn）或者中国（guó）人民（mín）银行授权机构未公布汇率（lǜ）中间价的境外货币，按照案发当日境内银行（háng）人民币对（duì）该货币的中间价折算成人民（mín）币，或者该货（huò）币在境内（nèi）银行、国际外汇市（shì）场对美元（yuán）汇率，与人民币对美元汇率中间价进行套算。

第十二条 本解释自2019年2月1日起施（shī）行。《最高人民法院关于审（shěn）理骗购外汇、非法买（mǎi）卖（mài）外汇刑事案件（jiàn）具体应（yīng）用法律若干问（wèn）题的（de）解（jiě）释（shì）》（法释[1998]20号）与本解释不（bú）一致的，以本解释为准。